Управление затратами

Описание решения

Назначение

• Формирования общих плановых затрат предприятия и затрат на единицу продукции на различных горизонтах планирования (год, квартал, месяц).
• Учёта и распределения фактических затрат по периодам с разделением на прямые и косвенные в разрезе:
  • Подразделений компаний (по МВЗ);
  • Оказываемых услуг и работ (по МВЗ и заказам);
  • Инвестиционных проектов (по СПП-элементам);
  • Видов продукции (по заказам).
• Калькулирование себестоимости продукции в многопередельном производстве с учётом НЗП и остатков в разрезе:
  • Видов продукции;
  • Видов оценки продукции;
  • Вариантов изготовления;
  • Проектов;
  • Заказов клиента.
• Учет результатов производственной деятельности в различных аналитических разрезах и комбинациях признаков таких как:
  • Рынки сбыта;
  • Виды продукции;
  • Заказов клиента;
  • Контрагенты и т.д.
• Параллельного учета затрат для целей МСФО, GAAP, управленческого, налогового учета обеспечивающего в рамках единых учётных операций и одного общего закрытия выполнить функции учёта и распределения затрат, калькуляции себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции. Данное решение обеспечивает возможность проведения реинжиниринга функций учёта затрат и формирования себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции.
  

Выполняемые функции

1. Размещение плановых объемов производства продукции от сценария долгосрочного планирования производства
2. Ввод, расчет плановых объемов для ВПО (услуги вспомогательных производств, ОПР, ОХР)
3. Перенос плановых затрат из смежных модулей и внешних систем (плановая амортизация , плановые затраты на оплату труда)
4. Ввод, расчет плановых затрат подразделений в соответствии плановыми объемами производства и нормативами потребления
5. Ввод, загрузка ненормируемых плановых затрат подразделений
6. Расчет плановых тарифов собственных работ и услуг. С делением на фиксированную и переменную часть. С дифференциацией по элементам затрат
7. Ввод, загрузка плановых цен на сырье и отходы
8. Расчет плановой калькуляции единицы продукции на основе производственной спецификации и техкарты. С делением на фиксированную и переменную часть. С дифференциацией по элементам затрат
9. Расчет калькуляции по добавочным затратам (затраты на транспортировку). Включение добавочных затрат в плановую калькуляцию единицы продукции
10. Учёт фактических косвенных затрат по статьям затрат в разрезе подразделений, отделов , служб, хозяйств по МВЗ и Заказам
11. Учёт фактических прямых затрат по статьям затрат в разрезе видов продукции, работ и услуг.
12. Распределение косвенных затрат на работы, услуги, полуфабрикаты, готовую продукцию и на реализацию продукцию по видам затрат с формированием дифференциации затрат по элементам затрат.
13. Расчёт тарифов и себестоимости на работы и услуги по видам затрат. С делением на фиксированную и переменную часть. С дифференциацией по элементам затрат.
14. Калькуляция фактической себестоимости по полуфабрикатам и готовой продукции. С делением на фиксированную и переменную часть. С дифференциацией по элементам затрат т.
15. Расчёт НзП полуфабрикатов и готовой продукции по нормативной и фактической оценке.
16. Расчёт альтернативной фактической себестоимости по иным учётным принципам (МСФО? в том числе «Fast Close», GAAP, управленческая). С делением на фиксированную и переменную часть. С дифференциацией по элементам затрат.
17. Формирование результатов деятельности компании в разрезе различных аналитических признаков.
    

Дополнительные функции (собственные разработки)

1. Ведение альтернатив производства продукции в соответствии с вариантами изготовления
2. Передача из сценария долгосрочного планирования производства в плановые калькуляции плановых объемов производства в разрезе вариантов изготовления
3. Расчет плановых объемов остатков полуфабрикатов
4. Расчет стоимости плановых остатков
5. Передача плановых объемов остатков ПФ в плановые калькуляции
6. Расчет плановых калькуляций продукции на весь объем производства. С учетом вариантов изготовления, с учетом плановых остатков
7. Перенос в плановые затраты подразделений потребления покупных материалов и услуг из заявочной компании ММ
8. Формирование плановой сметы затрат предприятия, подразделения. С детализацией до потребляемых материалов и услуг.
9. Разработка внешних интерфейсов для переноса фактических затрат и показателей из внешних систем.
10. Различные формы аналитической и статистической отчётности.
11. Расширение стандартных возможностей системы для учёта и распределения затрат
    

Способ реализации

Решение реализовано на платформе SAP ERP. Используется стандартная функциональность системы. Дополнительные функции с использованием разработок Юникон.

Преимущества решения

• Интегрированность плана затрат с планом производства и планом закупки
• Учет плановых объемов производства продукции в разрезе различных вариантов изготовления при расчете плановой себестоимости продукции
• Учет влияния остатков ПФ на плановую себестоимость продукции
  

Для кого это решение

Решение предназначено для ПЭУ предприятий:

• Нефтехимической,
• целлюлозно-бумажной,
• металлургической,
• и других отраслей промышленности, где требуется учёт затрат и формирование плановой и фактической себестоимости работ, услуг, видов деятельности и видов продукции.